Conseil en droit fiscal inscription au registre foncier

Alors, dans l’exemple fictif, la femme doit lui vendre le terrain en dessous de sa valeur réelle pour éviter une taxe sur les donations ?

Oui et non, la valeur du terrain au sens fiscal est tout de même basée sur la valeur cadastrale. Si le prix de vente est inférieur, alors il s’agit d’un don mixte, qui est réparti en une partie gratuite et une partie onéreuse. Sur la partie gratuite, s’il n’y a pas d’équilibre par les dettes reprises, une taxe sur les donations s’applique bien sûr.
À ne pas oublier en cas de vente hypothétique : cela pourrait aussi avoir des conséquences fiscales sur le revenu pour l’amie.

Donc maintenant, impôt sur le revenu ? On n'a pourtant jamais parlé de ça lors de ta "conseil", où il fallait apparemment seulement faire attention à la taxe de donation et à la taxe de mutation immobilière ! Je vois déjà que tu es maintenant d'accord pour dire qu'on peut faire pas mal d'erreurs dans la structuration.

Encore un exemple fictif : le terrain de la dame a une valeur fiscale de 400, elle l'a acheté pour 600 il y a 2 ans. Il reste encore 500 de crédit. Elle vend la moitié à l'homme pour 300, que l'homme lui vire. Un agent des impôts de mauvaise humeur pourrait-il émettre un avis d'imposition pour 100 de donation de l'homme à la femme, puisque l'homme a payé 100 de plus que la valeur fiscale ?

Une maison d'une valeur de 400 doit être construite dessus. Supposons que l'homme ne puisse pas simplement lui virer 300. L'homme et la femme transforment le crédit en un crédit commun avec responsabilité solidaire et augmentent l'hypothèque à 900. Comment se calcule maintenant la taxe de donation sur la part du terrain ?

Ou doivent-ils impérativement contracter deux crédits séparés, garantis par la même hypothèque ? Comment peut-on payer une construction de maison proprement sans donations, à partir de deux crédits avec les retraits correspondants ?

Alors maintenant impôt sur le revenu ? Lors de ta "conseil", il n’était pourtant jamais question de cela, on devait quasiment seulement faire attention à la taxe sur les donations et à la taxe sur la mutation immobilière ! Je vois déjà que tu es maintenant d’accord que dans la mise en place, on peut faire pas mal d’erreurs.

Bien sûr, on n’a pas parlé de l’impôt sur le revenu auparavant, parce que la TE ne l’a pas demandé. En dehors de cela, on n’a toujours pas besoin d’un conseiller fiscal pour cela, tout cela un notaire le sait aussi. Et enfin, ceci n’est pas un conseil, mais simplement la constatation que la configuration n’est pas si compliquée fiscalement pour qu’on ait absolument besoin d’un conseiller fiscal. Un notaire suffit parfaitement, comme dit.
Et que ça puisse se passer sans conseil, personne ne l’a jamais dit. Je mettrais plutôt l’accent sur des questions auxquelles un conseiller fiscal ne peut pas répondre, mais auxquelles le notaire répond déjà.

Encore un exemple fictif : le terrain de la femme vaut fiscalement 400, elle l’a acheté il y a 2 ans pour 600. Il reste encore 500 de crédit. Elle vend la moitié au mari pour 300, que le mari lui transfère. Un percepteur d’impôts de mauvaise humeur pourrait-il établir un avis d’imposition pour 100 de donation du mari à la femme, puisque le mari a payé 100 de plus que la valeur fiscale ?

Je ne comprends maintenant plus du tout ce que cela a à voir avec la question de la TE. De quoi veux-tu parler exactement ?!
Il n’y a pas de "valeur fiscale", comme tu dis. Non, on calculerait (éventuellement) la plus-value spéculative, qui se base toutefois sur les coûts d’acquisition et non pas sur la valeur cadastrale. Ce serait aussi juste, pourquoi devrait-il payer moins que la moitié ? La "valeur fiscale", comme tu dis, et la valeur réelle ne sont pas identiques.

Si tu veux conseiller un montage fictif pour éviter la taxe sur les donations - ce serait une fraude. Il faudrait bien réfléchir si un mariage ne serait pas la meilleure alternative.

On veut construire une maison pour 400 dessus. L’homme et la femme transforment le crédit en un crédit commun avec solidarité et augmentent l’hypothèque à 900. Comment se calcule maintenant la taxe sur les donations pour la part du terrain ?

Ou doivent-ils absolument prendre deux crédits séparés, garantis par la même hypothèque ? Comment peut-on financer proprement une construction sans donations à partir de deux crédits avec les retraits correspondants ?

Pour la taxe sur les donations, seul le terrain et les dettes reprises comptent dans un premier temps. Tout ce qui se passe après (construction, augmentation de l’hypothèque) n’a plus aucune importance, du moins pour la taxe sur les donations.

Ce qui peut cependant devenir "dangereux" sans mariage, c’est comme dit l’impôt sur les successions dans le cas que personne ne souhaite.

Si tu veux faire une opération fictive pour contourner la taxe sur les donations - ce serait de la fraude.

Non, je soutiens qu'on peut peut-être organiser cela dans un cas fictif de manière à ce qu'aucune donation effective n’ait lieu et ainsi, avec un peu d’habileté, aucune taxe sur les donations ne soit due. Et qu’il est toutefois possible de devoir payer des sommes considérables d’impôts si ce n’est pas bien réalisé. À condition que les droits de propriété, etc. soient correctement choisis.

Non, je soutiens qu’on peut ici, dans la fiction, éventuellement organiser les choses de manière à ce qu'il n'y ait effectivement pas de donation et donc, avec un peu d'habileté, pas d'impôt sur les donations à payer. Et qu’on doive pourtant peut-être payer des sommes importantes en impôts si ce n’est pas fait correctement. Si les relations de propriété, etc., sont bien choisies.

Tu sais, sans vouloir te vexer, mais il devrait être clair qu’il n’y a pas d’impôt sur les donations si l’ami lui achète la moitié pour la valeur réelle, non ?
Pour cette conclusion, on n’a absolument plus besoin de conseils.

Pour la valeur réelle ou pour la valeur comptable ? Et comment l'homme parvient-il à prouver à l'administration fiscale une certaine part du crédit, c'est-à-dire un paiement du prix d'achat, lorsque le crédit est transformé en un crédit commun ?