Financiamiento de construcción - duración de la compra del terreno / construcción de la casa

Por supuesto, puede haber problemas con el impuesto sobre la adquisición de bienes inmuebles. ¡Por eso mi consejo!

Por lo tanto, no hay problemas con el impuesto de transmisión patrimonial, ¿verdad?

Eso depende de si la compra del terreno y la construcción de la casa son consideradas por la oficina de impuestos como una operación conjunta. Simplemente busca información al respecto en Google...

No sabemos si tu vendedor es la "Klaus-Otto-Grund-GmbH", que aún realiza la urbanización para ti, y si tu contratista general es la "Klaus-Otto-Hausbau-GmbH". O lo que interprete después tu oficina de impuestos.

No sabemos si tu vendedor es la "Klaus-Otto-Grund-GmbH", que aún realiza el desarrollo para ti, y si tu contratista general es la "Klaus-Otto-Hausbau-GmbH". O lo que tu oficina de impuestos interpretará después.

sí, él dijo que son diferentes partes, por lo que no hay problema con el impuesto de transferencia de tierras en este caso

También en mi ejemplo ficticio son diferentes partes. Me interesa que incluso en una constelación así (Grundstück von A, Bau von B) pueda tratarse de una única operación o que así sea valorado por la oficina de impuestos. Creo con gusto que en el caso concreto no hay problemas, pero eso no permite una afirmación general ("depende").

Financiamiento intermedio variable significa que primero financio el terreno y cuando quiera financiar la casa, combino la casa y el terreno en un crédito diferente/nuevo, ¿verdad?
Pero entonces no puedo asegurar las tasas de interés bajas que tenemos en este momento, porque dentro de un año tal vez la situación sea distinta, ¿correcto?

Sí, eso es correcto. Pero no olvides que "asegurar las tasas de interés" cuesta dinero. Un préstamo a plazo adelantado tiene una tasa más alta que uno actual con las mismas condiciones. Lo mismo aplica para el contrato de ahorro para vivienda y también para créditos con un periodo de tasa fija más prolongado. Y los créditos garantizados también tienen una tasa de interés más baja, pero pagas (posiblemente doble) las tarifas por la inscripción de la garantía hipotecaria más el notario.

Cuál de estas opciones es la mejor para ti depende fundamentalmente del tamaño del periodo hasta la construcción. El resto es lectura de bolas de cristal, algunos llaman a eso apostar. Al menos, las condiciones marco sugieren que en los próximos 12 meses no habrá mucho movimiento en el mercado de tasas.

Tuvimos exactamente la misma situación, compramos un terreno en otoño de 2016 y comenzamos a construir en primavera de 2017.

Sin embargo, dado que la construcción de nuestra casa dura aproximadamente 12 meses, optamos por un llamado préstamo CAP.
Este préstamo CAP se acuerda por un periodo determinado, pero puede ser amortizado completamente en cualquier momento. Solo pagamos una pequeña comisión (0,4% del monto del crédito) como prima de limitación de interés, ya que en el préstamo CAP la tasa de interés no está fija, sino que se basa en la tasa de referencia europea. Con esta prima establecimos, por precaución, un límite superior para la tasa de interés. Sin embargo, podríamos haberla evitado, ya que la tasa de interés sigue siendo la misma que antes.

Ahora que el final de nuestra fase de construcción está a la vista, hemos amortizado completamente el préstamo CAP junto con el préstamo hipotecario y ahora solo pagamos un préstamo.
Con este préstamo evitamos los intereses de disposición.

Como en ese momento pudimos demostrar el precio del terreno como capital propio, el banco renunció a la inscripción de una hipoteca.

Quizás puedan discutir este modelo con su banco.