私人借贷——需要注意什么？

大家好，

我们正在热切等待我们所在的社区为我们分配一块建设用地。分配过程不幸延迟了整整两年，现在将于下个月开始。如果我们拿到土地，我们希望尽快开工建设。

现在我们家族出现了以下情况。一位没有子女的叔叔提出要支持我们建房的资金，并以每年1%的利率提供私人贷款。

这里有没有需要注意的特别事项？私人贷款利率远低于市场利率合法吗？

如果叔叔去世，贷款该如何处理？如果出现继承人（兄弟姐妹或其他侄子侄女），贷款是否必须继续偿还给他们，还是可以规定债权消失？或者剩余部分会转为须缴税的赠与？

在德国，合同自由是被允许的。因此，你可以与叔叔签订合同。当然，这样的贷款合同将成为遗产。在继承情况下如何处理，公证人应该能够为你们提供建议。

在我看来，兄弟姐妹以及侄子侄女是第二顺序的继承人。他们没有法定份额的权利。如果你根据遗嘱或继承顺序被考虑到，那么无论如何都需要缴纳遗产税。问题是你打算用什么来支付这笔税款？

我会远离这样的事情。还有其他亲属，未来情况不会有趣。

税务局采用市场利率（我记得是5.5%）。你们支付的低于此利率的所有利息差额，均视为赠与。如果节省的利息超过税法规定的免税额，则需缴纳赠与税。

我们曾经计算过，大致是贷款10万免息=确定20万赠与。

另外，你应该注意，叔叔可能会注意到他现在可以无风险获得超过3%的定期存款利率。可能他会撤回他的提议，或者调整他对利率的期望。
我也只会这样做，如果不经常见到叔叔。他会对你们的每一笔大额开支进行严格审视，因为本来可以用这些钱来偿还（billige）贷款。不幸的是，在朋友圈里经常见到这种情况，无论之前有什么决心和约定。私人之间在涉及钱财或生意时，行为往往非常不专业。

此外，你还应该注意，叔叔可能会注意到，现在他可以无风险地获得超过3%的定期存款利率。可能他会撤回他的提议，或者调整他对利率的看法。我也只会在不经常见到叔叔的情况下才这么做。他会对你们的每一笔较大开销持批判态度，因为本来可以用这笔钱偿还（廉价的）贷款。遗憾的是，我在朋友圈里多次见过这种情况，不管之前有什么决心和约定。私人关系中一涉及钱或者生意，人的表现往往极不专业。

我能理解你的担忧。但叔叔以前多次以低利率向侄子侄女提供私人贷款，例如为了支持他们的学习或创业。在这里，重点不是投资回报，为此他还有更多的“筹码”，所以我会对这种行为感到惊讶。他也在考虑生前将部分资产——包括他的房子——赠予更需要的人。这更多是为了扶持侄子侄女，用“温暖的手”去传承。