किराए के अपार्टमेंट के साथ वित्तीय योजना

हाय,

हम अभी एक घर के लिए पहली बार और अधिक सटीक वित्त पोषण योजना बना रहे हैं।
इसमें एक अपार्टमेंट को भी शामिल किया जाना है जो पहले से ही मेरा है और भविष्य में इसे किराए पर दिया जाना है।
अब इस विषय में टैक्स मुझे परेशान कर रहा है। मुझे फिलहाल इसे यूपो तक सटीक नहीं चाहिए, लेकिन शायद आप में से कोई बेहतर तरीका समझता है और मुझे सही कर सकता है।

वह अपार्टमेंट एक घर में है जो पहले से ही 50 साल से अधिक पुराना है। इसके अलावा, यह अपार्टमेंट मुझे 6 साल पहले दिया गया था, इसके लिए मैं प्रदानकर्ता को वार्षिक 3600 यूरो का मुआवजा भुगतान करता हूं।
साथ ही, मैंने अपार्टमेंट के लिए 50,000 यूरो का एक ऋण लिया था जिसका उपयोग पुनरुद्धार के लिए किया गया और जिसे अभी पूरी तरह से चुकाया नहीं गया है।
मैं ऋण के वार्षिक ब्याज को उदाहरण के लिए 600 यूरो मानता हूं।
आगे उदाहरण के तौर पर, अपार्टमेंट को सालाना 12,000 यूरो ठंडे किराए पर दिया जा सकता / दिया जाना चाहिए।

अब गणना की ओर:

सबसे खराब स्थिति में:
मेरी आय बिना किराए के = 60,000 यूरो वार्षिक सकल -> इसके लिए (कर श्रेणी 1 बिना बच्चों के) 12,525.84 यूरो टैक्स लगता है
किराए के साथ = 72,000 यूरो -> इसके लिए (कर श्रेणी 1 बिना बच्चों के) 17,313.48 यूरो टैक्स लगता है।
इसका मतलब किराए पर देने के लिए मुझे भारी 4,787.64 यूरो टैक्स देना पड़ता है, जो लगभग 5 महीने के किराए के बराबर है।

डिप्रिसिएशन के साथ:
मैं यहां निश्चित नहीं हूं। कोई खरीद मूल्य नहीं है, तो क्या कोई कटौती संभव है?
क्या मैं फिर भी प्रदानकर्ता को दी गई मुआवजा राशि को पूरी तरह या 2% नियम के अनुसार घटा सकता हूं?
उदाहरण के लिए, मैं रसोईघर को शामिल रखना चाहता हूं, क्या मैं अगले 4 सालों तक इसे 2% से घटा सकता हूं?
वार्षिक ऋण ब्याज मैं घटा सकता हूं
भूमि कर भी घटा सकता हूं
सामान्य खर्चे (नेबनकोस्टेन) घटाए जा सकते हैं, पूरी राशि में?
-> सामान्य खर्चों को लेकर मैं थोड़ा भ्रमित हूं। कहा जाता है कि यह ठंडे किराए पर टैक्स लगता है, लेकिन कुछ हद तक नहीं भी... क्या गणना इस तरह है कि पहले सामान्य खर्चों को जोड़ा जाता है और फिर सामान्य खर्चों को पूरी तरह घटा दिया जाता है? तब यह बराबर हो जाएगा।

अंत में मैं इस पर पहुँचता हूं:
सालाना ठंडे किराया: 12,000 यूरो
-मुआवजा भुगतान: x
-रसोईघर 2% के साथ (12,000EK/10 वर्ष/100*2): 24 यूरो
-ऋण ब्याज: 600 यूरो
-भूमि कर: 60 यूरो
-सामान्य खर्चे: x

कर योग्य शेष: 11,316 यूरो

क्या मैं इस दिशा में सही हूं?
क्या मैं आमतौर पर मान सकता हूं कि बिना AfA यानी बिना खरीद मूल्य / निवेश के कोई खास कटौती नहीं हो सकती और मुझे लगभग 5 महीने के किराए के बराबर टैक्स देना पड़ेगा?

यहाँ मैं निश्चित नहीं हूँ। कोई खरीद मूल्य नहीं है, तो क्या कुछ घटा भी नहीं सकते?

तुम वास्तव में छह वर्षों से क्या कर रहे हो? हस्तांतरण के बाद (संविदा में भी एक मूल्य तय किया जाएगा, जिसे उदाहरण के लिए नोटरी अपनी लागत के लिए मानता है) मूल्य का 2% घटाओ, जमीन के मूल्य हिस्से को छोड़कर।

क्या फिर भी संतुलन भुगतान को छोड़ने वालों से घटाया जा सकता है, पूरी तरह से या 2% नियम के साथ?

संतुलन भुगतान पर 2% नियम क्या है? कभी सुना नहीं। आप शायद इसे मूल्यह्रास से भ्रमित कर रहे हैं।
मेरी राय में, संतुलन भुगतान एक स्थायी भार है = विज्ञापन खर्च। जो भुगतान प्राप्त करता है, उसे देखना होगा कि क्या उसे इसे कराधान में शामिल करना चाहिए। इसे हस्तांतरण अनुबंध में कैसे परिभाषित किया गया है?

उदाहरण के लिए, मैं एक रसोई शामिल रखूंगा, क्या मैं अगले 4 वर्षों तक इसे 2% से घटा सकता हूँ?

क्या रसोई किराये पर दी जा रही है? इसका कितना अवशिष्ट मूल्य है? यह कितनी पुरानी है? कुछ मूल्यह्रास नियम हैं जिन्हें ध्यान में रखना चाहिए (मेरी राय में रसोई को 10 वर्षों पर 10% वार्षिक के हिसाब से)।

वार्षिक ऋण ब्याज को मैं घटा सकता हूँ

हाँ

भूमि कर भी मैं घटा सकता हूँ

नहीं, यह किरायेदार द्वारा दिया जाता है। यह "शुद्ध" सहायक खर्चों के माध्यम से जाता है और सीधे विज्ञापन खर्च के रूप में निकलता है।

क्या सहायक खर्च भी पूरी राशि में घटाए जा सकते हैं?

भूमि कर देखें।

क्या इसके लिए गणना ऐसी है कि पहले सहायक खर्चों की गणना की जाती है और फिर सहायक खर्चों को पूरी तरह से घटा दिया जाता है? तब यह तटस्थ होगा।

हाँ।

लेकिन अन्य विज्ञापन खर्च भी होते हैं जो किरायेदार पर नहीं डाले जा सकते। जैसे प्रबंधन की लागत, किराया खाता, रखरखाव, संपत्ति के लिए यात्रा (किरायेदार को उसके सहायक खर्च की रिपोर्ट देने के लिए) या डाक खर्च आदि।

शुद्ध किराया में से ऋण ब्याज (और संभवतः संतुलन भुगतान) घटाएं, गैर-स्थानांतरित प्रबंधन/रखरखाव खर्च घटाएं, और मूल्यह्रास घटाएं। जो बचता है, उस पर आप कर भुगतान करेंगे (अपने सीमांकित कर दर के अनुसार)।

क्या मैं सामान्य रूप से यह मान सकता हूँ कि बिना AfA या बिना खरीद मूल्य/निवेश के मैं कोई महत्वपूर्ण कटौती नहीं कर सकता और लगभग 5 महीने के किराए के बराबर टैक्स देना होगा?

चाहे आप कुछ भी करें: हर अतिरिक्त यूरो जो आप कमाते हैं, आपको आयकर दर के अनुसार 42% टैक्स देना होगा। बिलकुल वैसे ही जैसे काम पर हर अतिरिक्त घंटे पर टैक्स लगता है। यह लगभग 12 महीनों में से 5 महीनों के किराए के बराबर है। यह चीजों की प्रकृति में निहित है।

कुल मिला कर यह हिसाब बेहतर बनाने के कुछ उपाय नॉर्डनी ने पहले ही लिखे हैं।

पहले तो जवाबों के लिए धन्यवाद :)

तुम वास्तव में छह साल से क्या कर रहे हो? ट्रांसफर से (संधि में भी एक मूल्य निर्धारित होगा, जिसे नोटरी अपनी लागत के लिए मान सकता है) मूल्य का 2% है, जिसमें से जमीन के मूल्य का हिस्सा घटाया जाएगा।

मैं पिछले 6 साल से खुद इस अपार्टमेंट में रह रहा हूँ।
अपार्टमेंट के लिए ट्रैफिक मूल्य 300,000 यूरो निर्धारित है, जिसमें से 2% = 6000 यूरो होंगे। मेरी समझ के अनुसार, मैं इसे लागू नहीं कर सकता क्योंकि
a) घर वैसे भी 50 साल से अधिक पुराना है और अफा (अमॉर्टाइजेशन) 50 साल के बाद समाप्त हो जाती है, और
b) मैंने ट्रैफिक मूल्य नहीं चुकाया है।

समायोजन भुगतान पर 2% नियम क्या है? कभी सुना नहीं। शायद तुम इसे अमॉर्टाइजेशन से भ्रमित कर रहे हो। मेरी राय में, समायोजन भुगतान एक स्थायी बोझ = विज्ञापन लागत है। जो भुगतान प्राप्त करता है, उसे देखना चाहिए कि क्या उसे इसे कर योग्य बनाना है। इसे ट्रांसफर अनुबंध में कैसे परिभाषित किया गया है?

मैंने 2% से वास्तव में अमॉर्टाइजेशन का मतलब लिया था। दूसरे शब्दों में कहूं, 3600 यूरो समायोजन भुगतान (सोचा कि यह मेरा "खरीद मूल्य" है) प्रति वर्ष अमॉर्टाइजेशन (2%) के हिसाब से 72 यूरो होता है।
मैंने अभी ट्रांसफर अनुबंध (जिसे अनुबंध के अनुसार -Überlassung- कहा गया है) देखा। पर मुझे इससे पूरी तरह समझ नहीं आ रही है। ट्रांसफर के लिए, मासिक 300 यूरो एक स्थायी भार के रूप में जीवन भर के लिए भुगतान करने वाले के लिए तय हैं।
-> यह ट्रांसफर देने वालों के लिए वृद्धावस्था में मौलिक सुरक्षा के रूप में सेवा देने के लिए है, पर मैंने इसे अनुबंध में स्पष्ट रूप से नहीं पाया। मुझे लगता है कि ट्रांसफर देने वालों ने मुझसे कहा था कि उन्हें इस पर टैक्स देना पड़ता है।

क्या किचन किराए पर दिया गया है? इसका कितना अवशिष्ट मूल्य है? इसकी उम्र क्या है? कुछ निश्चित अमॉर्टाइजेशन नियम हैं, जिनका पालन करना होता है (मेरी राय में, किचन 10 साल के लिए 10% वार्षिक दर से)।

हाँ, मैं किचन को ट्रांसफर के लिए किराए के अनुबंध में परिभाषित करूंगा।
किचन अब 6 साल पुराना है और इसकी कीमत कभी 12,000 यूरो थी। मेरी गणना होगी 12,000 यूरो / 10 साल / 100 * 10 = 120 यूरो, जो मैं टैक्स से घटा सकता हूँ।

एक रसोई को 10 वर्षों में अमोरटाइज़ किया जाता है। यदि उदाहरण के लिए, अपार्टमेंट 01.01.21 से किराए पर दिया जाता है, तो आप 2021 के वर्ष के लिए 1,200€ टैक्स से घटा सकते हैं।
एक स्थायी बाध्यता के संबंध में भी यह संभावना है कि इसे विशेष व्यय के रूप में घटाया जा सकता है। लेकिन मेरे दिमाग में सटीक शर्तें नहीं हैं, क्योंकि यह इतना सामान्य नहीं होता।

फ्लैट के लिए ट्रैफ़िक वैल्यू 300,000 यूरो निर्धारित की गई है, जिसमें से 2% यानी 6000 यूरो होंगे। जैसा कि मैं समझता हूँ, मैं इसे दावा नहीं कर सकता क्योंकि
a) घर पहले से ही 50 साल से ज्यादा पुराना है और 50 साल के बाद Afa समाप्त हो जाती है और
b) मैंने ट्रैफ़िक वैल्यू का भुगतान नहीं किया है

50 साल की अवधि बार-बार फिर से शुरू हो जाती है। यहां तक कि 300 साल पुराने घर के फ्लैट को भी आप खरीदते समय 50 साल के लिए डिप्रेशिएट कर सकते हैं। लेकिन ज़मीन के हिस्से को अलग निकालें। ज़मीन हमेशा के लिए रहती है और इसे डिप्रेशिएट नहीं किया जा सकता। ट्रैफ़िक वैल्यू कहाँ से आई है? क्या यह किसी रिपोर्ट से आई है? तो इसे आधार के रूप में लें।