मूल्यह्रास, आयकर और कठिनाई मुआवजा

सभी को नमस्ते,

क्या निम्नलिखित कथन सही हैं?

(1) लगभग 20% स्व-उपभोग के साथ 10 kWp की फोटovoltaिक प्रणाली में निवेश कटौती (पहले वर्ष में निवेश राशि का 40% अवमूल्यन के रूप में) संभव है, लेकिन कोई विशेष अवमूल्यन (पहले 5 वर्षों में 20% मनमाने ढंग से वितरित) नहीं है, क्योंकि विशेष अवमूल्यन केवल 10% से कम स्व-उपभोग पर लागू होता है।

(2) जब तक आय-व्यय लेखांकन (EÜR) 410 € से कम लाभ दिखाता है, तब तक कठिनाई मुआवजे के कारण लाभ पर आयकर नहीं देना पड़ता। (EÜR = फीड-इन टैरिफ + स्व-उपभोग के माध्यम से माल निकासी द्वारा मौद्रिक लाभ अवमूल्यन - बीमा - स्व-उपभोग पर बिक्री कर - रखरखाव - मरम्मत)

(3) यदि मैं पहले वर्ष में निवेश कटौती राशि के कारण नुकसान दिखाने में सक्षम हूं, तो मैं उसे कर से घटा सकता हूं।

मेरे अनुसार इष्टतम अवमूल्यन निम्नलिखित है:

1. वर्ष (निवेश कटौती राशि)
=>
सिस्टम का लाभ: 1000 €
अवमूल्यन 40% * 12,500 = 5000 €
सह-लागतें (बिक्री कर, बीमा, रखरखाव, ...) : 200 €
=>
4200 € का नुकसान
कर में बचत: 42% * 4200 € = 1764 €

2.-20. वर्ष
सिस्टम का लाभ: 1000 €
अवशिष्ट 7,500 € का 1/19 अवमूल्यन = ~ 400 €
सह-लागतें (बिक्री कर, बीमा, रखरखाव, ...) : 200 €
=>
400 € का लाभ
कोई कर कटौती नहीं, क्योंकि यह 410 € से कम है

क्या मेरा सोचने का तरीका सही है?

सादर

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सुधार:

(1) इसे "Härteausgleich" होना चाहिए न कि "Härtefallausgleich"।

(2) निवेश कटौती राशि को संचालन से पहले के वर्ष में लागू किया जाना चाहिए।

सही की गई मूल्यह्रास विधि:

0. वर्ष (निवेश कटौती राशि)
=>
मूल्यह्रास 40% * 12,500 = 5000 €
=>
कर बचत: 42% * 5000 € = 2100 €

1.-20. वर्ष
यंत्र की आय: 1000 €
शेष 7,500 € का 1/20 मूल्यह्रास = 375 €
सहायक खर्च (विक्री कर, बीमा, रखरखाव, ...): 225 €
=> लाभ 400 €
कोई कर छूट नहीं क्योंकि यह 410 € से कम है

क्या यह तार्किक अनुक्रम सही है?

व्यक्तिगत रूप से न लें लेकिन इस प्रकार के प्रश्न फोटovoltaik फोरम में बेहतर जगह पर होते। वे आपकी प्रश्नों की इस गहराई और तीव्रता में विशेषज्ञ हैं।

क्या आपने पहले से कोई प्रस्ताव पर हस्ताक्षर किया है या यह अभी भी खोज चल रही है?

ये सवाल खासकर एक टैक्स कंसल्टेंट के पास ही ठीक से संभाले जाते हैं।

पहले सवाल के लिए मैं तुम्हारे साथ अपना अनुभव साझा कर सकता हूँ:

IAB केवल वही बना सकता है जिसके पास एक उपयुक्त "व्यवसाय" हो। लेकिन चूंकि तुम ने खरीदारी से पहले के वर्ष में कोई "व्यवसाय" नहीं रखा, यानी कोई सोलर पैनल नहीं था, इसलिए तुम IAB भी नहीं बना सकते। फिर किस पर? इसके लिए तो मुनाफा होना चाहिए, जिसे तुम कम करना चाहते हो।

और दूसरे सवाल के लिए:
किसी को परवाह नहीं थी। पहले साल में 20% पर किसी को कोई आपत्ति नहीं हुई (हालांकि मैं खुद सेवन के कारण नियम नहीं जानता था और टैक्स कंसल्टेंट को भी इसकी परवाह नहीं थी)।

मैं यही कहता हूँ: बस कर डालो... ये तुम्हें नुकसान नहीं पहुँचाएगा।

„Machen“ पहले ही तय किया जा चुका है और आदेश दिया गया है। अप्रैल के अंत में 33x300 kWp Heckert Full Black, Novotegra Gestell Black & SMA STP 8000TL-20 आएंगे। अब सवाल यह है कि इसका कर संबंधी प्रबंधन सबसे अच्छा कैसे किया जाए।

आपका मतलब है कि Sonder-afa संभव होगा, लेकिन Investitionsabzug नहीं? मैंने इसे पहले कुछ अलग पढ़ा है।

सच कहूँ तो मेरे पास अभी तुम्हारे लिए कोई स्रोत ढूंढने का समय या मन नहीं है, क्योंकि मैं असल में अन्य कामों में व्यस्त हूँ।

लेकिन मैं फिर भी कोशिश करता हूँ:

तुम 2018 में एक फोटovoltaिक स्थापित करना चाहते हो। इसलिए IAB को अधिकतम 2017 में बनाया जाना चाहिए। क्या तुमने 2017 में "Stromerzeugungsgewerbe" पंजीकृत किया था या क्या तुम्हें एक उपयुक्त कर घोषणा (भले ही Gewerbeanmeldung के बिना) देनी होगी? हाँ? क्या तुमने 2017 में IAB के बराबर लाभ प्राप्त किया था? हाँ? बहुत बढ़िया, तो यह संभव है (और तार्किक रूप से भी सही है)।

अगर नहीं, तो यह इसी वजह से असफल होगा। अगर कोई लाभ नहीं है, तो तुम्हें किस लाभ को IAB से कम करना है?

क्या तुमने IAB का मतलब समझा है? इसमें केवल निवेश लागत को एक कैलेंडर वर्ष से दूसरे कैलेंडर वर्ष में स्थानांतरित करने की बात होती है। इससे करों की बचत होती है, जब आप लाभ वाले वर्ष में निवेश को लाभ कम वाले वर्ष में स्थानांतरित करते हो। इससे तुम कर भार को कम करते हो या इसे समान रूप से वितरित करते हो। बचत तभी होती है जब एक वर्ष में लागू होने वाला सीमांत कर दर दूसरे वर्ष की तुलना में कम हो।

लेकिन यह भी एक कर सलाहकार का विषय है।

Sonderabschreibung के विषय में... यह मेरे कर सलाहकार का मामला था। काम किया, विवरण के लिए मैं बाहर हूँ।